Презентация Управление денежными активами и их эквивалентами

Категория: Экономика и Финансы


500500500500500500500500500500500

Вы можете ознакомиться и скачать Презентация Управление денежными активами и их эквивалентами . Презентация содержит 11 слайдов. Презентации для любого класса можно скачать бесплатно. Если материал и наш сайт презентаций Вам понравились – поделитесь им с друзьями с помощью социальных кнопок и добавьте в закладки в своем браузере.


Слайды и текст этой презентации

Слайд 1
Описание слайда:

Слайд 2
Описание слайда:
Существует несколько причин, по которым предприятия стре­мятся иметь временно свободные денежные средства, в том числе: денежные средства, в том числе: 1) потребность в денежных средствах для погашения текущих платежей (трансакционный мотив); 2) необходимость создания резерва для погашения непредви­денных обязательств (предупредительный мотив); 3) возможность краткосрочного инвестирования временно свободных денежных средств в ценные бумаги в целях получения прибыли от ожидаемого изменения их доходности и рыночной стоимости (спекулятивный мотив).

Слайд 3
Описание слайда:
Денежные средства в банках, в зависимости от вышеназванных причин их существования, в балансе можно разделить на две части: 1) денежные средства, используемые для текущих платежей и/или краткосрочного инвестирования в ценные бумаги, вклю­чаются в состав оборотных активов; 2) денежные средства, на использование которых наложены определенные ограничения и которые предназначены не для те­кущих платежей, а для целевого использования или погашения непредвиденных обязательств, включаются в состав долгосроч­ных пассивов (фонды и резервы).

Слайд 4
Описание слайда:
)В соответствии с международными стандартами финансовой отчетности к денежным средствам предприятия, включаемым в состав оборотных активов, относятся: 1) монеты и банкноты; 2) депозиты в банках; 3) банковские переводные векселя; 4) денежные переводы; 5) чеки кассиров банка; 6) чеки, удостоверенные банком; 7) чеки, выданные отдельными лицами; 8) счета сбережений и др.

Слайд 5
Описание слайда:
Управление денежными средствами возлагается на финансо­вый отдел, который разрабатывает несколько схем осуществле­ния контроля, основанных на получении информации о еже­дневном поступлении, расходовании и остатках денежных средств на каждом банковском счете, а также изменениях рыноч­ной стоимости ценных бумаг в портфеле предприятия. Кроме анализа текущей информации, составляется краткосрочный про­гноз движения и остатка денежных средств, который отражают кассовая смета или смета наличности. Своевременно полученная достоверная информация и прогноз являются залогом эффектив­ного управления денежными средствами. Управление денежными средствами возлагается на финансо­вый отдел, который разрабатывает несколько схем осуществле­ния контроля, основанных на получении информации о еже­дневном поступлении, расходовании и остатках денежных средств на каждом банковском счете, а также изменениях рыноч­ной стоимости ценных бумаг в портфеле предприятия. Кроме анализа текущей информации, составляется краткосрочный про­гноз движения и остатка денежных средств, который отражают кассовая смета или смета наличности. Своевременно полученная достоверная информация и прогноз являются залогом эффектив­ного управления денежными средствами.

Слайд 6
Описание слайда:
Одним из главных вопросов управления денежными средст­вами как составной частью оборотных активов является опреде­ление их оптимального объема. Как и в случае с оборотными активами, в целом оптимальный объем денежных средств склады­вается под влиянием двух противоположных тенденций: Одним из главных вопросов управления денежными средст­вами как составной частью оборотных активов является опреде­ление их оптимального объема. Как и в случае с оборотными активами, в целом оптимальный объем денежных средств склады­вается под влиянием двух противоположных тенденций: 1) стремления избежать избытка; 2) стремления избежать недостатка.

Слайд 7
Описание слайда:
Существуют две наиболее известные модели управления де­нежными средствами и их эквивалентами, позволяющие поддер­живать оптимальный объем временно свободных денежных средств и инвестировать образующиеся избыточные денежные средства в краткосрочные ценные бумаги: Существуют две наиболее известные модели управления де­нежными средствами и их эквивалентами, позволяющие поддер­живать оптимальный объем временно свободных денежных средств и инвестировать образующиеся избыточные денежные средства в краткосрочные ценные бумаги: 1) модель Баумоля; 2) модель Миллера—Орра.

Слайд 8
Описание слайда:
Модель Баумоля построена на следующих предположениях: Модель Баумоля построена на следующих предположениях: 1) максимальная потребность в денежных средствах на дли­тельный период определена; 2) минимальная потребность в денежных средствах на дли­тельный период незначительна, в связи с чем принимает в моде­ли нулевое значение; 3) предприятие имеет некоторый запас денежных средств на расчетном счете, превышающий потребности предприятия, ко­торые предприятие в течение определенного промежутка време­ни постепенно вкладывает в государственные краткосрочные ценные бумаги; 4) все денежные средства, поступающие на расчетный счет предприятия, также вкладываются в государственные кратко­срочные ценные бумаги; 5) в результате происходит истощение запаса временно сво­бодных денежных средств на расчетном счете до минимально до­пустимого объема; 6) затем единовременно осуществляется продажа государст­венных краткосрочных ценных бумаг, в результате чего остаток денежных средств на расчетном счете пополняется до исходной величины; 7) в следующем, равном первому, периоде операции куп­ли-продажи ценных бумаг повторяются

Слайд 9
Описание слайда:
Модель Миллера—Орра построена на следующих предполо­жениях: Модель Миллера—Орра построена на следующих предполо­жениях: 1) предприятие устанавливает максимальный и минимальный предел, а также некоторый нормальный уровень остатка денеж­ных средств на расчетном счете; 2) остаток денежных средств на расчетном счете хаотически меняется до тех пор, пока не достигнет максимального предела, после чего предприятие начинает покупать государственные ценные бумаги до тех пор, пока остаток денежных средств не достигнет нормального уровня (точки возврата); 3) остаток денежных средств на расчетном счете хаотически меняется до тех пор, пока не достигнет минимального предела, после чего предприятие начинает продавать государственные ценные бумаги до тех пор, пока остаток денежных средств не достигнет нормального уровня (точки возврата)

Слайд 10
Описание слайда:
Необходимо пояснить, как устанавливаются максимальная и минимальная границы остатка денежных средств на расчетном счете. Для этого необходимо обратиться к статистическому мето­ду, с помощью которого рассчитать такие показатели, как размах вариации и среднеквадратичное отклонение поступлений денеж­ных средств на расчетный счет. Чем больше значения этих пока­зателей, тем больше должна быть разница между максимальной и минимальной границами, т.е. размах вариации допустимых пре­делов остатка денежных средств на расчетном счете

Слайд 11
Описание слайда:



Похожие презентации

Mypresentation.ru

Загрузить презентацию