🗊Презентация Аккредитивная форма расчетов

Аккредитивная форма расчетов Курчина М.С, Русакова К.Ю.

Формы безналичных расчетов Платежные поручения Аккредитив Инкассо Чеки

Аккредитив (ст.747, раздел 4, глава 40 обязательственно-правовой закон) Обязательство банка поставщика оплачивать счета поставщика за счет средств плательщика в определенные сроки. Документарный аккредитив представляет собой обязательство банка-покупателя (банка-эмитента), действующего от имени и за счет покупателя товара (импортера), заплатить бенефициару (экспортеру) против предусмотренных в аккредитиве документов при условии соблюдения бенефициаром всех условий аккредитива. (Публикация № 600 Международной торговой палаты «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» в редакции 2007 года (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, сокращенно UCP 600)

Документоборот при расчетах в порядке аккредитива

Основные преимущества аккредитивной формы расчетов Для экспортера (продавца) аккредитив является обязательством банка-эмитента, а не клиента. Даже если импортер будет против оплаты по аккредитиву, банк-эмитент, в случае представления бенефициаром документов, соответствующих условиям аккредитива, обязан заплатить; экспортер может запросить подтверждение аккредитива банком экспортера или третьим банком, что дает дополнительную гарантию оплаты;

Основные преимущества аккредитивной формы расчетов Для экспортера (продавца) в случае предоставления экспортером импортеру отсрочки платежа в рамках аккредитива (товарный кредит) экспортер может достичь более выгодных условий внешнеторговой сделки; экспортер может получить аванс в рамках аккредитива (например, по аккредитиву с «красной оговоркой» или «зеленой оговоркой»); экспортер может получить пред- и постэкспортное финансирование.

Основные преимущества аккредитивной формы расчетов Для импортера (покупателя) покупатель может быть уверен, что бенефициар получит оплату только после того, как товар будет отгружен / услуга оказана, и документы, подтверждающие факт отгрузки / оказания услуги, оформлены и представлены в исполняющий банк в полном соответствии с условиями аккредитива; в том случае, если документы не соответствуют условиям аккредитива, банк оплатит такие документы только после согласия покупателя; банк может открыть аккредитив без резервирования средств клиента (без денежного покрытия) под различные виды обеспечения (залог недвижимости, ценных бумаг, поручительство третьих лиц, банковскую гарантию и т.д.) по более выгодным по сравнению с прямым кредитованием процентным ставкам;

Основные преимущества аккредитивной формы расчетов Для импортера (покупателя) по согласованию с банком и экспортером покупатель может получить отсрочку платежа по аккредитиву; покупатель может получить у экспортера товарный кредит при использовании аккредитива с отсрочкой платежа; в силу максимальной надежности аккредитивной формы расчетов покупатель может добиться от экспортера более выгодных условий сделки (например, снижения цены поставляемого товара / услуги); аккредитив дает возможность покупателю подтвердить свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей.

Виды аккредитивов

Виды аккредитивов Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Покрытый (Непокрытый) аккредитив Покрытый аккредитив (депонированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Револьверный аккредитив — аккредитив, автоматически возобновляемый на ранее оговоренных условиях после использования первоначальной суммы. Удобен при оплате большой серии поставок товаров, освобождает импортера от необходимости открытия отдельных А. на каждую поставку.

Резервные (standby) аккредитивы. По своей сути, резервные аккредитивы являются гарантиями. Это означает, что бенефициар по аккредитиву требует свои деньги только в том случае, если приказодатель по аккредитиву не выполняет своих обязательств, например, выступая в роли покупателя, не оплачивает товар. В перечне документов такого аккредитива часто присутствует только копия счета, не оплаченного покупателем, и требование продавца к банку выплатить сумму аккредитива; транспортный документ требуется редко.

Переводные (transferable) аккредитивы. Переводной аккредитив дает посреднику возможность запросить исполняющий банк о переводе аккредитива в пользу своего поставщика. Таким образом, посредник покупает товар тем же аккредитивом, при помощи которого он перепродает его покупателю. Переводной аккредитив дает возможность посредничать при крупных товарных сделках без внесения собственных денег.

Компенсационные (back-to-back) аккредитивы Компенсационный аккредитив открывается банком в пользу поставщика по заявке посредника. При этом основанием для банка является другой аккредитив, открытый покупателем в пользу посредника (базовый аккредитив). В отличие от переводного аккредитива, базовый аккредитив и компенсационный аккредитив являются двумя юридически независимыми друг от друга аккредитивами, хотя оба предназначены для одной и той же товарной сделки. Для открытия такого аккредитива банки обычно требуют от посредника дополнительные обеспечения или залоги, чтобы понизить риски.

Резервные (standby) аккредитивы По своей сути, резервные аккредитивы являются гарантиями. Это означает, что бенефициар по аккредитиву требует свои деньги только в том случае, если приказодатель по аккредитиву не выполняет своих обязательств, например, выступая в роли покупателя, не оплачивает товар. В перечне документов такого аккредитива часто присутствует только копия счета, не оплаченного покупателем, и требование продавца к банку выплатить сумму аккредитива; транспортный документ требуется редко.

Способы выплаты аккредитива Аккредитив с немедленным платежом Стоимость документов выплачивается бенефициару аккредитива сразу после того, как документы были предоставлены в исполняющий банк и исполняющий банк признал документы соответствующими условиям аккредитива. Аккредитив с отсроченным платежом Стоимость документов выплачивается бенефициару по аккредитиву не сразу после представления документов, а в дату, которая рассчитывается на основе формулы или условий, приведенных в условиях аккредитива.