🗊Презентация Анализ показателей банка

Анализ показателей банка Подготовили: студентки группы Э-102, Шунайлова Жанна, Епифанова Евгения

Наиболее распространенными показателями деятельности банка являются показатели: Наиболее распространенными показателями деятельности банка являются показатели: - ликвидности; - устойчивости; - деловой активности; - риска; - прибыльности; - состояния оборотных средств.

Ликвидность банка это способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих финансовых обязательств. Уровень банковской ликвидности напрямую влияет на устойчивость всей банковской системы, одной из главных задач которой является осуществление расчетных функций, проведение платежей между различными субъектами экономики. Низкий уровень ликвидности банка ограничивает платежеспособность кредитных организаций вплоть до полного прекращения деятельности платежных систем, что может парализовать функционирование экономики.

Показатели ликвидности банка: · коэффициент текущей ликвидности - рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛАт) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВт): Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. · коэффициент мгновенной ликвидности -рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛАм) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВм): Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, и поэтому предполагается поэтапное его достижение. · коэффициент долгосрочной ликвидности -- рассчитывается как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

Устойчивость банка Устойчивость коммерческого банка - это состояние банка в существующей рыночной среде, которое обеспечивает целенаправленность его развития в настоящее время и прогнозной перспективе. Устойчивость коммерческого банка - комплексная характеристика кредитного учреждения. Финансовая устойчивость может быть раскрыта через интегральные финансово-экономические параметры и результаты деятельности банка, такие как объем и структура собственных средств, уровень доходов и прибыли, норма прибыли на собственный капитал, достаточность ликвидности.

Показатели устойчивости банка Основополагающим фактором устойчивости банка являются показатели оценки капитала банка. 1) Показатель общей достаточности капитала (ПК2): где К – собственные средства (капитал) банка; А – активы; Ариск0 – совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Показатель оценки качества капитала (ПК3): где Кдоп – дополнительный капитал банка; Косн – основной капитал банка;

Деловая активность банка деловая активность коммерческого банка представляет собой систему, элементы которой находятся в тесной связи со структурой банковской деятельности, особенностями формирования и размещения средств банка. Деловая активность банка характеризуется его способностью привлекать средства и эффективностью и рациональностью их размещения. Деловая активность банка может быть определена как с помощью анализа отдельных показателей , так и через оценивания соответствующих соотношений между отдельными статьями активов , пассивов и количественным согласованию изменений в активах и пассивах.

Основные показатели , характеризующие деловую активность банка Коэффициент уровня доходных активов: КДа = Доходные активы / Общие активы Этот коэффициент показывает долю активов банка приносят банку доход в общих активах. В зарубежной практике требования к значению этого коэффициента достаточно высокие - более 93 %. Для отечественных банков требования несколько ниже , что непосредственно связано с несовершенной структурой активов. Коэффициент кредитной активности: Ккр.а = Кредитные вложения / Общие активы Оптимальное значение удельного веса кредитных вложений в общих активах - 65-75%. Значение кредитной активности выше 75 % свидетельствует об агрессивной рискованную кредитную политику банка и недостаточную диверсификацию активов. Коэффициент инвестиционной активности: Кинв.а. = Инвестиции в ценные бумаги / Общие активы Коэффициент инвестиционной активности находится в противоположной зависимости от коэффициента кредитной активности. Чем больше его значение , тем меньше коэффициент кредитной активности. Коэффициент уровня кредитно -инвестиционного портфеля в общих активах: Ккр.инв.а = ( Кредитные вложения Инвестиции в ценные бумаги ) / Общие активы Повышение значения этого показателя в динамике является положительной тенденцией и основой увеличения рентабельности банковских активов.

Показатели прибыльности банка Прибыль – есть конечный финансовый результат деятельности банка. Ее детальное рассмотрение позволяет более точно оценить значение и влияние на деятельность банка. Обобщающим показателем результативности деятельности коммерческого банка является показатель рентабельности капитала (Рк), определяемый отношением прибыли (П) к капиталу банка (К) по формуле: Наряду с этим определяют прибыльность уставного фонда (Руф), как отношение прибыли банка (п) к сумме уставного фонда банка (УФ) по формуле: Показатель общей рентабельности деятельности коммерческого банка (Роб) определяется отношением чистой прибыли банка (Чп) к сумме расходов банка (РБ) по формуле:

Показатели состояния оборотных средств банка Состояние оборотных средств отражается в следующих показателях:  -- обеспеченность материальных запасов собственными оборотными средствами - коэффициент равный отношению величины собственных источников покрытия запасов и затрат к стоимости запасов и затрат. ; -- Коэффициент маневренности собственных средств характеризует степень мобильности использования собственного капитала, и определяется по формуле: Км = Собственные оборотные средства / Собственный капитал; показывает долю собственных средств, вложенных в оборотные активы. Четких рекомендаций в значении этого коэффициента нет, но считается, что его значение должно быть не менее 0,2, что позволит обеспечить достаточную гибкость в использовании собственного капитала. 

Вывод Финансовые показатели банка играют очень важную роль для его деятельности. На основе анализа финансовых показателей банка оцениваются возможность и целесообразность дальнейшего развития кредитной организации, доступные источники ресурсов, перспектива их мобилизации. Кроме того, дается прогноз положения банка на денежном рынке и рынке капиталов.