🗊Презентация Сложные моменты при включении в реестр требований кредиторов. (Лекция 2)

Сложные моменты при включении в реестр требований кредиторов

Требования, вытекающие из корпоративных правоотношений Конкурсные кредиторы - кредиторы по денежным обязательствам ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, имеет обязательства по выплате компенсации сверх возмещения вреда, предусмотренной Градостроительным кодексом Российской Федерации (компенсации сверх возмещения вреда, причиненного в результате разрушения, повреждения объекта капитального строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, требований к обеспечению безопасной эксплуатации здания, сооружения), вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия);

Судебная практика по противодействию включению фиктивной задолженности Не подлежит включению в РТК должника требование участника должника, основанное на притворной сделке, прикрывающей обязательства, вытекающие из факта участия заявителя в хозяйственном обществе, признанном банкротом.

Исходя из конкретных обстоятельств дела суд вправе переквалифицировать заемные отношения в отношения по поводу увеличения уставного капитала по правилам п.2 ст. 170 ГК РФ либо по правилам об обходе закона (п.1 ст. 10 ГК РФ), признав за спорным требованием статус корпоративного. Исходя из конкретных обстоятельств дела суд вправе переквалифицировать заемные отношения в отношения по поводу увеличения уставного капитала по правилам п.2 ст. 170 ГК РФ либо по правилам об обходе закона (п.1 ст. 10 ГК РФ), признав за спорным требованием статус корпоративного. Если распределение между участниками прибыли приводит к невозможности дальнейшего ведения хозяйственной деятельности ввиду недостаточности оборотных денежных средств, то предоставление должнику обратного финансирования в форме займов должно квалифицироваться в качестве обязательства, вытекающего из факта участия, и влечет отказ во включении в реестр требования по возврату суммы займа

Требование участника о возврате вклада в уставной капитал общества в связи с недействительностью решения об увеличении уставного капитала является корпоративным и не подлежит включению в реестр требований кредиторов. Требование участника о возврате вклада в уставной капитал общества в связи с недействительностью решения об увеличении уставного капитала является корпоративным и не подлежит включению в реестр требований кредиторов. Обязательства должника перед своими учредителями (участниками), вытекающие из такого участия (корпоративные обязательства), носят внутренний характер и не могут конкурировать с внешними обязательствами, то есть с обязательствами должника как участника имущественного оборота перед другими участниками оборота. Учредители (участники) должника-ЮЛ несут риск отрицательных последствий, связанных с его деятельностью. Как следствие, требования таких лиц по корпоративным обязательствам не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Закон не лишает их права на удовлетворение своих требований, однако это право реализуется после расчетов с другими кредиторами за счет оставшегося имущества должника

Судебная практика по противодействию включению фиктивной задолженности При предоставлении заинтересованным лицом доказательств, указывающих на то, что требование участника вытекает из факта его участия в обществе, признанном банкротом, на такого участника переходит бремя по опровержению соответствующего довода. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы выбора конструкции займа, привлечения займа именно от аффилированного лица, предоставления финансирования на нерыночных условиях и т.д.

Особенности включения в РТК требований о взыскании задолженности по заемному обязательству При доказывании необоснованности требований кредитора на основании договора займа, необходимо учитывать: позволяло ли финансовое положение кредитора (с учетом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства, имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности и т.д. При наличии сомнений во времени изготовления документов суд может назначить соответствующую экспертизу, в том числе по своей инициативе.

Особенности включения в РТК требований о взыскании задолженности по заемному обязательству Задолженность перед кредитором по договору займа признана должником, однако суды в любом случае должны проверить обоснованность указанных требований и рассмотреть возражения других кредиторов и арбитражного управляющего. От займодавца суд мог истребовать документы, подтверждающие фактическое наличие у него денежных средств в размере суммы займа к моменту их передачи должнику (в частности, о размере его дохода за период, предшествующий заключению сделки); сведения об отражении в налоговой декларации, подаваемой в соответствующем периоде, сумм, равных размеру займа или превышающих его; снятие такой суммы со своего расчетного счета (при его наличии). От должника суд мог потребовать представления документов, свидетельствующих о его операциях с этими денежными средствами (первичные бухгалтерские документы или банковские выписки с расчетного счета индивидуального предпринимателя), в том числе об их расходовании.

Особенности включения в РТК требований о взыскании задолженности по договору поставки Позиция суда: К числу доказательств, ставящих под сомнение исполнение сделки, могут быть отнесены в том числе материалы налоговой проверки должника и (или) его контрагента (акт налоговой проверки, принятое по ее результатам решение), указывающие, в частности, на: невозможность реального осуществления должником и (или) его контрагентом операций исходя из времени, места нахождения имущества или объема материальных ресурсов, необходимых для производства товаров, выполнения работ или оказания услуг; отсутствие необходимых условий для достижения результатов соответствующей экономической деятельности ввиду того, что не имелось в наличии должных управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств; совершение операций с товаром, который не производился или не мог быть произведен в объеме, указанном налогоплательщиком в документах бухгалтерского учета.

Особенности включения в РТК требований о взыскании задолженности по договору поставки Товаросопроводительные документы (даже в значительных объемах) являются недостаточным опровержением аргумента о мнимости поставок. Суду следовало по существу проверить возражения банка о фиктивности договора, положенного в основание требования, в том числе: при необходимости путем исследования всей производственной цепочки и закупочных взаимоотношений с третьими лицами, последующей судьбы поставленных вещей, экономической целесообразности заключения самой сделки.

Особенности включения в РТК требований о взыскании задолженности по договору поставки При наличии обстоятельств, очевидно указывающих на мнимость сделки, либо доводов стороны спора о мнимости, установление только тех обстоятельств, которые указывают на формальное исполнение сделки, явно недостаточно. Поэтому при рассмотрении вопроса о мнимости договора поставки и документов, подтверждающих передачу товара, суд не должен ограничиваться проверкой соответствия копий документов установленным законом формальным требованиям. Необходимо принимать во внимание и иные документы первичного учета, а также другие доказательства. Для подтверждения достоверности поставки оценке подлежали доводы и доказательства банка по поводу: сведений об основном виде деятельности общества, о задолженности перед предпринимателем, отраженной в бухгалтерских документах, о разумности действий поставщика, поставлявшего обществу в отсутствие с ним устойчивых долговременных хозяйственных связей и вопреки условиям договора без оплаты большие партии товара, о реальной возможности предпринимателя поставлять товар.

Особенности включения в РТК требований о взыскании обязательных платежей В 2016 г. в п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве внесены изменения  запрет понижения очередности требований уполномоченного органа в том случае, когда на день закрытия реестра не вынесен либо не вступил в силу судебный акт или акт иного уполномоченного государственного органа, наличие которого в соответствии с законодательством РФ является обязательным для выявления задолженности (например, не завершена налоговая проверка), в отношении которой предъявлены соответствующие требования.

Общий порядок Общий порядок Срок предъявления требований - 2 месяца с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства Последствие пропуска срока - удовлетворение требования кредитора за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в РТК, то есть понижение очередности удовлетворения

Особенности включения в РТК требования, основанного на решении третейского суда Предоставление определения о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда при включении в РТК не требуется - достаточно самого решения либо его копии. При предъявлении такого требования против него может быть выдвинуто только возражение о наличии оснований для отказа в выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда. Если наличие таких оснований будет доказано, то рассмотрение указанного требования осуществляется судом по общим правилам как требования, не подтвержденного решением третейского суда

Процессуальные особенности Вправе обжаловать в общем порядке судебный акт, на котором основано требование другого кредитора, если полагают, что их права и законные интересы нарушены этим судебным актом Например, если они считают, что требование является необоснованным по причине недостоверности доказательств либо ничтожности сделки

Процессуальные особенности