🗊Презентация Структура кредитной системы и рынок ссудных капиталов

Структура кредитной системы и рынок ссудных капиталов.

Содержание Кредитная система и рынок ссудных капиталов. Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита Основные формы и виды кредитов

Кредитная система и рынок ссудных капиталов Структура кредитной системы включает в себя 3 основные группы:   1.ЦБ 2.Банковская система, которая включает: Коммерческие банки Сберегательные банки Ипотечные банки 3.Специализированные не банковские кредитно-финансовые институты: Страховые компании Инвестиционные фонды Пенсионные фонды Все это называется инфраструктурой экономики и в настоящее время слаборазвитое звено.

Кредитная система и рынок ссудных капиталов Все 3 группы КС работают на рынке ссудного капитала. Ссудный капитал – это денежное средство, отданное заемщику за определенную плату на определенный срок с обязательным возвратом. Источники ссудного капитала: Амортизационный фонд предприятия; Часть оборотного капитала, высвобождаемого в процессе реализации продукции; Денежные средства, которые образуются от разрыва между поступлением денег от выручки и выдачи з/платы; Прибыль, планируемая на расширение производства; Денежные средства населения, положенные в банки; Денежные накопления государства и государственных органов власти.  Основная роль ссудного капитала заключается в следующем: 1.    способствует росту производства и товарооборота; 2.  объединение мелких разрозненных денежных средств (временно свободных); 3. играет важную роль в структурной перестройке экономики.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Кредит представляет особую сферу финансовых отношений, связанных с движением денежных средств. В отличие от финансов, выражающих одностороннее и безвозмездное движение фондов, кредит должен быть возвращен кредитору в обусловленный срок и с уплатой процентов. В буквальном смысле кредит означает доверие, от латинского creditere- верю. Кредит – это отношение между экономическими агентами по поводу передачи стоимости в вещной или денежной форме при условии возмещения ее в будущем. В данном определении существенно 2 момента: 1) Передача стоимости 2) Возмещение стоимости в будущем

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Принципы кредита Кредит предоставляется на определенных условиях, которые в экономической литературе обычно называют принципами кредитования. К принципам кредитования относятся возвратность, срочность, платность, обеспеченность, селективность. 1. Возвратность 2. Срочность 3. Платность Размер доплаты вычисляется по схеме процентной ставки, а именно: S=P(1+ni), где S - общая сумма, выплаченная заёмщиком кредитору, P - сумма, полученная заемщиком от кредитора, i - процентная ставка (ссудный процент). n – срок кредита 4. Обеспеченность (залог, гарантия, поручительство) 5. Селективность

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Потребность в кредитах, их назначение По каким причинам возникает потребность в кредитах? Таких причин много. И у каждого заёмщика они свои. Прежде всего, необходимость в кредитах возникает из-за неравномерности движения денежных средств в процессе хозяйственного оборота. Финансовое обеспечение Налоги, отчисления Рис. 1 Схема кругооборота капитала У целого ряда предприятий появляется разрыв по времени между поступлением средств от реализации (выручки) и необходимостью оплаты закупок сырья, материалов, услуг и т.д. Такая ситуация типична, к примеру, для строительных организаций.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Следовательно, кредит увеличивает оборотные средства субъектов хозяйственной деятельности. Недостаток собственных средств обнаруживается и при необходимости крупных вложений в расширение, модернизацию производства, технологическое обновление. Таким образом, кредит позволяет пополнить за счёт внешних источников и основной капитал. Позволяет повысить инновационную эффективность экономической деятельности. Домохозяйства начинают испытывать необходимость в кредитах при желании оптимизировать потребление. Кредит позволяет им приобретать товары и услуги в настоящий момент, не дожидаясь, когда будут созданы соответствующие накопления. С помощью кредита население расширяет текущее потребление за счёт будущих доходов. Механизм кредитования стимулирует спрос, что благоприятно отражается и на развитии производства. Следовательно, кредит развивает спрос и предложение. Потребность в кредитах возникает и у самого государства (государственных структур). Особенно в тех ситуациях, когда государственные расходы начинают превышать доходы. Когда появляется необходимость в осуществлении крупных национальных проектов. Когда складываются экстремальные, кризисные обстоятельства, для преодоления которых требуются масштабные финансовые ресурсы (ликвидация последствий революций, войн, стихийных бедствий).

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Таблица 1. Назначение кредитов

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Займы Заём обычно рассматривается как разновидность кредита. Это очень близкие понятия. Недаром в бухгалтерском учёте операции по кредитам и займам отражаются на едином счёте. В статье 807 Гражданского кодекса РФ даётся следующее определение займа: «По договору займа одна сторона (займодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества». Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей». Таким образом, к отношениям займа относят те кредитные отношения, в которых кредиторами выступают любые юридические и физические лица. Как видим, у кредита и займа очень много общего. Хотя имеются и некоторые различия. Сопоставим, к примеру, характеристики кредита и облигационного займа.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Таблица 2. Сравнительная характеристика кредита и облигационного займа

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Границы кредита: Внешние границы характеризуют пределы функционирования кредита и место кредита в экономических отношениях. На эти внешние границы оказывают влияние несколько факторов: 1. уровень развития производства; 2. объем и структура кредитных ресурсов; 3. развитие хозрасчетных предприятий; 4. потребность обеспечения денежного оборота субъекта. Количественно внешние границы кредита определяются соотношением обоснованной потребности экономики в кредите и реальной возможности кредитования. Внутренние границы показывают допустимую меру отдельных форм кредита, например, банковского, государственного. Размер этого кредита зависит от степени влияния государства, от ресурсной базы и от потребности в каждой форме кредита.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Субъекты и объекты кредитования. Субъектом кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Объект кредитования – та цель (вещь), на которую выдается кредит и ради которой заключается кредитная сделка. Краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов: В промышленности банки кредитуют: сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах и т.д.; В торговле – товары, находящиеся в товарообороте; В сельском хозяйстве – затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и т.д. Долгосрочные ссуды направляются на кредитование следующих объектов: Строительство производственных объектов; Реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов; Приобретение техники, оборудования и транспортных средств; Организация выпуска новой продукции; Строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Классификация кредита позволяет: 1) сделать выбор источников финансирования;   2) с наибольшей выгодой разместить, использовать свободные денежные средства;    3) оценить объем кредитования, сопоставить спрос и предложение кредита;    4) сделать прогноз движения процентных ставок; 5) выработать меры государственного регулирования по расширению или ограничению кредита.

Экономическое содержание кредита, его принципы и функции. Роль и границы кредита. Важнейшим принципом классификации кредита является выделение основных его форм: Коммерческий Потребительский Ипотечный Государственный Ростовщический Банковский

Основные формы и виды кредитов Коммерческий кредит предоставляется коммерческими организациями друг другу в виде продажи товаров и услуг с отсрочкой платежа. Цель – ускорить реализацию товаров, увеличить объем продаж и соответственно получение прибыли. Коммерческий кредит имеет сложную структуру: он может осуществляться как продавцом товаров путем отсрочки оплаты приобретаемых товаров, так и покупателем в виде авансов и предоплаты. Стоимость коммерческого кредита определяется исходя из разницы в цене товара при оплате в момент поставки и оплате с отсрочкой.

Основные формы и виды кредитов Условия кредитования не фиксируются в отдельном договоре. Процент по коммерческому кредиту включается по существу в цену товара. В роли кредитора может выступать и поставщик, и покупатель товара. Предприятие-поставщик становится кредитором, если он отпускает (ссужает) товар с отсрочкой платежа. Предприятие-покупатель становится кредитором, если он осуществляет предоплату или вносит аванс до получения товара (авансирует сделку). Один из способов коммерческого кредитования - консигнация. В этом случае розничный торговец получает товары на реализацию без обязательства их оплаты. Поставка оплачивается, если товары будут проданы.

Основные формы и виды кредитов Коммерческий кредит имеет ряд преимуществ (например, по сравнению с банковским кредитом): средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный момент; коммерческий кредит не требует обеспечения; при оформлении коммерческого кредита не выдвигается требование его целевого использования; при коммерческом кредитовании в роли кредитора могут выступать любые юридические лица, занимающиеся производством либо реализацией товаров или услуг.

Основные формы и виды кредитов 2. потребительский кредит - население всегда выступает как заемщик. 3.ипотечный кредит – это кредит, предоставляемый для приобретения и под залог недвижимости. Ипотечный кредит предоставляется для финансирования покупки, строительства, ремонта жилых производственных помещений, покупки и освоения земельных участков. Он носит целевой и долгосрочный характер. Обеспечением является залог приобретаемого или уже находящегося в собственности заемщика недвижимого имущества.

Основные формы и виды кредитов 4. Государственный кредит предполагает участие государства в кредитных отношениях с другими экономическими агентами. Государство кредитует различные секторы экономики. В то же время государство заимствует денежные средства, выступает как заемщик. К форме государственного кредита относится предоставление государством гарантий по кредитным обязательствам других экономических агентов.

Основные формы и виды кредитов 5. Ростовщический кредит обычно рассматривается как исторический предшественник банковского кредита. Его характерными признаками являются сверхвысокие процентные ставки и использование на потребление или для выплаты долгов. Ростовщический кредит был первой формой денежного кредита, предоставлявшегося в натуральной форме (в российской практике черты ростовщичества проявились, в частности, при взвинчивании банками процентных ставок до 120 – 180% по ссудам, предоставляемым в иностранной валюте).

Основные формы и виды кредитов 6. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитными организациями предпринимателям, населению, государству, иностранцам в виде денежных ссуд. В зависимости от целей ссуды можно выделить банковский коммерческий кредит, банковский потребительский кредит и т.д.

Основные формы и виды кредитов Классификация ссуд

Основные формы и виды кредитов Фактическая стоимость кредита зависит не только от величины установленной банком процентной ставки, но и способа погашения основной суммы долга и уплаты процентов. 1 вариант. Простые проценты. Проценты и основная сумма долга погашаются единовременно в конце срока кредитования. В этом случае фактическая стоимость кредита совпадает со ставкой, установленной в договоре. Предположим, фирма получает кредит в размере 10 000 долл. на год на покупку офисной мебели. По условиям договора кредит предоставляется под 12% годовых с выплатой процентов и основной суммы долга в конце года. Процентные платежи будут рассчитаны следующим образом: Процентные платежи (I) = Основной долг (Р) х Процентная ставка (i) х Время(n)= 10000 х 0,12 х 1 = 1200 долл. В день погашения кредита фирма выплатит банку 11 200 долл., или 10 000 долл. основного долга и 1200 долл. процентных платежей. Фактическая ставка равна номинальной.

Основные формы и виды кредитов 2 вариант. Метод дисконтированной ссуды Дисконт – процесс начисления и удержания процентов вперед. Банк получает проценты авансом, предоставляя заемщику сумму кредита за вычетом процентов. В нашем примере банк вычтет процентные платежи, составляющие 1200 долл., поэтому фирма получит 8800 долл. Фактическая ставка процента составит (при условии начисления простых процентов): Ставка по кредиту = Причитающиеся проценты : Чистая сумма кредита = 1200: 8800 = 0,136,или 13,6%. Стоимость кредита оказывается выше, поскольку заемщик фактически использует только 8800 долл. Фактическая ставка процента при аннуитетных платежах: Ставка по кредиту = Причитающиеся проценты: (1/2 чистой суммы кредита) = 1200:4400 = 27,27%

Основные формы и виды кредитов 3 вариант. Метод аннуитета По ссудам, погашаемым в рассрочку, банки устанавливают величину периодических платежей на базе сложения процентов и основной суммы долга. Предположим, что наша фирма получает кредит на условиях погашения его равными ежемесячными платежами. Методом сложения банк установит общую сумму к выплате 11200 долл. (10000 - основной долг плюс 1200 долл. процентов). Ежемесячный взнос составит 933,33 долл. Фактическая стоимость кредита удваивается. Фактическая стоимость кредита = Причитающиеся проценты: (1/2 суммы кредита) = 1200:5000 = 0,24, или 24%.

Основные формы и виды кредитов 4 вариант. Проценты по уменьшающемуся остатку. Для корректировки процента в соответствии с фактической суммой кредита банки используют метод начисления процентов по уменьшающемуся остатку. Если основной долг выплачивается ежемесячными платежами по 833,33 долл., то ежемесячные процентные платежи составят: 1-й месяц – 10000 х 0,12 х 1/12 = 1000 2-й месяц – 9167 х 0,12 х 1/12 = 91,67 3-й месяц – 8334 х 0,12 х 1/12 = 83,34 4-й месяц – 7501 х 0,12 х 1/12 = 75,01 5-й месяц – 6668 х 0,12 х 1/12 = 66,68 6-й месяц – 5835 х 0,12 х 1/12 = 58,35 7-й месяц – 5002 х 0,12 х 1/12 = 50,02 8-й месяц – 4169 х 0,12 х 1/12 = 41,69 9-й месяц – 3336 х 0,12 х 1/12 = 33,36 10-й месяц – 2503 х 0,12 х 1/12 = 25,03 11-й месяц – 1670 х 0,12 х 1/12 = 16,70 12-й месяц – 837 х 0,12 х 1/12 = 8,37 Итого процентных платежей – 650,22. Очевидно, что при таком способе начисления процентов клиент экономит на процентных платежах по мере приближения срока погашения кредита. Рассчитаем фактическую стоимость кредита в данном случае: Стоимость кредита = Причитающиеся проценты: Среднегодовая сумма кредита = 650,22: 5000 = 0,13, или 13%.

Основные формы и виды кредитов Учетно-ссудные операции – это вид банковского кредитования, при котором банки предоставляют кредит в форме покупки (учета) векселей. При учете векселя банком владелец векселя (векселедержатель) получает от банка неполную сумму, указанную в векселе, а только ее часть за минусом учетного процента (дисконта). Эту сумму векселедержатель приобретает наличными или в виде перечисления на счет. Вексель индоссируется в пользу банка, и банк становится векселедержателем, т.е. к банку переходят все права на предъявление векселя должнику.

Основные формы и виды кредитов Гарантийные операции Относятся к так называемому акцептному и авальному кредиту. При акцептном кредите банк акцептует выставленный на него вексель. Банковский акцепт гарантирует предоставление кредита по векселю. Акцепты применяются в основном в экспортно-импортных операциях или при покупке валюты. Авальный кредит представляет собой поручительство банка по оплате обязательств клиента перед третьими лицами в случае их невыполнения.

Задание Контрольные вопросы 1.     Что такое кредит? Его назначение? 2.     На каких принципах строятся деловые взаимоотношения кредитора и заёмщика? 3.     Что служит источником кредитных ресурсов? 4.     Гражданин «А» приобрел у фирмы «Монарх» пакет акций. Гражданин «В» приобрел у той же фирмы пакет облигаций. Возникает ли у кого-либо из них кредитные отношения с фирмой? Какие негативные последствия для организации может иметь непродуманное использование кредита?