Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике

Нажмите для полного просмотра!

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №2

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №3

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №4

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №5

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №6

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №7

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №8

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №9

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №10

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №11

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №12

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №13

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №14

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №15

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №16

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №17

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №18

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №19

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №20

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №21

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №22

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №23

Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике, слайд №24

Содержание ▲

Вы можете ознакомиться и скачать презентацию на тему Теория моделирования и анализа факторных систем в экономике. Доклад-сообщение содержит 24 слайдов. Презентации для любого класса можно скачать бесплатно. Если материал и наш сайт презентаций Mypresentation Вам понравились – поделитесь им с друзьями с помощью социальных кнопок и добавьте в закладки в своем браузере.

Слайды и текст этой презентации

Слайд 1

Описание слайда:

Тема: Элементы теории моделирования и анализа факторных систем Общие положения Детерминированные модели факторного анализа Стохастические модели факторного анализа

Слайд 2

Описание слайда:

Виды взаимосвязи между явлениями

Слайд 3

Описание слайда:

Количественная характеристика взаимосвязанных явлений осуществляется с помощью признаков (показателей). Признаки, характеризующие причину, называются факторными (независимыми, экзогенными); признаки, характеризующие следствие, называются результативными (зависимыми). Совокупность факторных и результативных признаков, связанных одной причинно-следственной связью, называется факторной системой. Модель факторной системы — это математическая формула, выражающая реальные связи между анализируемыми явлениями: где у - результативный признак; - факторные признаки. Процесс построения аналитического выражения зависимости называется процессом моделирования изучаемого явления.

Слайд 4

Описание слайда:

Существуют два типа связей, которые подвергаются исследованию в процессе факторного анализа: функциональные и стохастические. Связь называется функциональной, или жестко детерминированной, если каждому значению факторного признака соответствует вполне определенное неслучайное значение результативного признака.

Слайд 5

Описание слайда:

Например. Факторный анализ рентабельности капитала банка, (по Дюпону), отражающей зависимость рентабельности капитала от рентабельности активов и структуры, источников средств, согласно которой: = Второй вариант модифицированной формулы Дюпона, позволяющий оценить влияние на рентабельность капитала эффективности управления налогами (П'/П), маржи прибыли (П/Д), доходности активов (Д/А) и структуры источников средств, характеризующейся мультипликатором капитала (А/СК): =

Слайд 6

Описание слайда:

Предложенную четырехфакторную мультипликативную модель рентабельности капитала можно представить как зависимость обобщающего показателя от факторов (х, у, z, ): ROE= х*у*z*. Расчет влияния этих факторов на изменение рентабельности капитала рекомендуется проводить с использованием метода цепных подстановок. Тогда: ; ; ; ; где - влияние факторов (общее, фактора х, у, z, g соответственно) на общее изменение коэффициента внутреннего капиталообразования; факторы с индексом 1 относятся к отчетному году, факторы с индексом 0 — к предыдущему году.

Слайд 7

Описание слайда:

Связь называется стохастической (вероятностной), если каждому значению факторного признака соответствует множество значений результативного признака, т. е. определенное статистическое распределение. Примером такой зависимости могут служить регрессионные уравнения, применяемые, например, при расчете бета-коэффициентов для анализа портфельных инвестиций.

Слайд 8

Описание слайда:

Интерпретация рассмотренных связей (функциональной и стохастической) с позиции поведения системы: Система называется жестко детерминированной, если при заданных начальных условиях она переходит в единственное, определенное состояние. Система называется вероятностной, если при одних и тех же начальных условиях она может переходить в различные состояния, имеющие разные вероятности.

Слайд 9

Описание слайда:

Рассмотренные связи могут быть прямыми и обратными. В первом случае рост (убывание) факторного признака влечет за собой рост (убывание) результативного признака. Во втором случае рост (убывание) факторного признака влечет за собой убывание (рост) результативного признака. При изучении связей в финансовом анализе решается несколько задач: установление факта наличия или отсутствия связи между анализируемыми показателями; измерение тесноты связи; установление неслучайного характера выявленных связей; количественная оценка влияния изменения факторов на изменение результативного показателя; выделение наиболее значимых факторов, определяющих поведение результативного показателя.

Слайд 10

Описание слайда:

В зависимости от вида анализа эти задачи решаются с помощью различных приемов: а) жестко детерминированные связи - балансовый метод, прием цепных подстановок, интегральный метод и др.; б) стохастические связи — корреляционный анализ, ковариационный анализ, метод главных компонент и др.

Слайд 11

Описание слайда:

Укрупненная схема факторного анализа

Слайд 12

Описание слайда:

2. Детерминированные модели факторного анализа Особенности: Модель полностью замыкается на ту систему факторов, которые поддаются объединению в данную модель. Границей составления такой модели является длина непрерывной цепи прямых связей. Данный подход не позволяет разделить результаты влияния одновременно действующих факторов, которые не поддаются объединению в одной модели. Таким образом, исследователь условно абстрагируется от действия других факторов, а все изменения результативного показателя полностью приписываются влиянию факторов, включенных в модель. Детерминированный анализ может выполняться для единичного объекта в отсутствие совокупности наблюдений.

Слайд 13

Описание слайда:

Модели детерминированного анализа Аддитивная модель 2. Мультипликативная модель 3. Кратная модель = = = = где у – результативный показатель (исходная факторная система); - факторы (факторные показатели).

Слайд 14

Описание слайда:

Последовательность выполняемых процедур при детерминированном факторном анализе: построение экономически обоснованной (с позиции факторного анализа) детерминированной факторной модели; выбор приема факторного анализа и подготовка условий для его выполнения; реализация счетных процедур анализа модели, включая проверку; формулирование выводов и рекомендаций по результатам анализа.

Слайд 15

Описание слайда:

Правила построения многофакторных мультипликативных моделей (МММ): Модель должна быть экономически обоснована, т. е. место фактора в модели должно соответствовать его экономической роли в формировании результативного признака. Модель целесообразно строить из двухфакторной полной модели путем последовательного расчленения факторов (как правило, качественных) на составляющие; при очередном расширении модели необходимо следить за соблюдением связи «причина — следствие». Модель должна быть такой, чтобы факторы можно было укрупнять (свертка модели) и слева направо, и справа налево, а произведение двух любых стоящих рядом факторов давало бы экономически понятный фактор более высокого порядка. Построение неполной модели в большинстве случаев рекомендуется начинать с построения и последующей легализации соответствующей полной модели. При написании формулы, факторы в модели рекомендуется располагать в порядке их замены слева направо.

Слайд 16

Описание слайда:

3. Стохастические модели факторного анализа В факторном анализе эти модели используются по трем основным причинам: необходимо изучить влияние факторов, по которым нельзя построить жестко детерминированную факторную модель (например, уровень финансового левериджа); необходимо изучить влияние факторов, которые не поддаются объединению в одной и той же жестко детерминированной модели; необходимо изучить влияние сложных факторов, которые не могут быть выражены одним количественным показателем (например, уровень инноваций).

Слайд 17

Описание слайда:

Предпосылки реализации стохастического подхода: а) наличие совокупности; б) достаточный объем; в) случайность и независимость наблюдений; г) однородность. (качественная однородность достигается путем логического отбора; критерием количественной однородности может служить, в частности, коэффициент вариации — его значение не должно превышать 33%); д) наличие распределения признаков, близкого к нормальному. Существуют различные статистические методы проверки нормальности распределения. Выполнение этого требования в экономических исследованиях нередко сопряжено с существенными трудностями и не всегда возможно; е) наличие специального математического аппарата. В зависимости от условий, в которых проводится анализ, могут применяться различные методы: регрессионный анализ, ковариационный анализ, спектральный анализ и др.

Слайд 18

Описание слайда:

Построение стохастической модели проводится в несколько этапов: качественный анализ (постановка цели анализа, определение совокупности, определение результативных и факторных признаков, выбор периода и метода анализа); предварительный анализ моделируемой совокупности (проверка однородности совокупности, исключение аномальных наблюдений, уточнение необходимого объема выборки, установление законов распределения изучаемых показателей); построение стохастической (регрессионной) модели (уточнение перечня факторов, расчет оценок параметров уравнений регрессии, перебор конкурирующих вариантов моделей); оценка адекватности модели (проверка статистической существенности уравнения в целом и его отдельных параметров, проверка соответствия формальных свойств оценок задачам исследования); экономическая интерпретация и практическое использование модели (определение пространственно-временной устойчивости построенной зависимости, оценка практических свойств модели).

Слайд 19

Описание слайда:

Типовые задачи детерминированного факторного анализа 1. Оценка влияния относительного изменения факторов на относительное изменение результативного показателя. Задача имеет смысл для мультипликативных и кратных моделей. (простейшую двухфакторную модель р = а * в). при анализе динамики этих показателей будет выполняться следующее соотношение между индексами: Iр = Iа * Iв, (1) где значение индекса находится отношением значения показателя в отчетном периоде к базисному. Таким образом, относительные изменения факторных и результативного показателей связаны той же зависимостью, что и показатели в исходной модели.

Слайд 20

Описание слайда:

2. Оценка влияния абсолютного изменения i-го фактора на абсолютное изменение результативного показателя. Является основной задачей детерминированного факторного анализа; ее общая постановка имеет вид: Пусть = f ( - жестко детерминированная модель, характеризующая изменение результативного показателя у от n факторов; все показатели получили приращение (например, в динамике, по сравнению с планом, по сравнению с эталоном): - (2) Требуется определить, какой частью приращение результативного показателя у обязано приращению i-го фактора, т. е. расписать следующую зависимость: = + + … + (3) где - общее изменение результативного показателя, складывающееся под одновременным влиянием всех факторных признаков; - изменение результативного показателя под влиянием только фактора .

Слайд 21

Описание слайда:

В зависимости от того, какой метод анализа модели выбран, факторные разложения могут различаться. Сравнительная характеристика этих методов: 1. Прием выявления изолированного влияния факторов = f (…, – f(, …, , …, Свойства: нет полного разложения (т. е. точное равенство в формуле (3) не достигается); не требуется установления очередности изменения факторов; является самым простым методом. 2. Дифференциальный метод * (5) Свойства: нет полного разложения; не требуется установления очередности изменения факторов в модели; носит достаточно искусственный характер, поскольку требует непрерывности функции f и бесконечно малого изменения признаков, чего в экономических исследованиях не может быть в принципе, так как многие показатели изменяются дискретно.

Слайд 22

Описание слайда:

3. Прием цепных подстановок , …, Свойства: является универсальным методом, применяемым для любых типов моделей; достигается полное разложение; требуется установление очередности изменения факторов; обоснованный способ установления такой очередности отсутствует; не аддитивен во времени. 4. Прием арифметических разниц. Свойства: является следствием приема цепных подстановок, обладая всеми его достоинствами и недостатками; применяется в основном при анализе аддитивных и мультипликативных моделей. 5. Логарифмический метод = . (7) Свойства: достигается полное разложение; не требуется установления очередности изменения факторов; применяется в анализе мультипликативных моделей.

Слайд 23

Описание слайда:

3. Определение отношения величины изменения результативного показателя, вызванного изменением i-го фактора, к базовой величине результативного показателя. В рамках этой задачи факторное разложение дополняется относительными показателями: (8) Экономическая интерпретация: коэффициент , показывает, на сколько процентов к базисному уровню изменился результативный показатель под влиянием i-го фактора.

Слайд 24

Описание слайда:

4. Определение доли абсолютного изменения результативного показателя, вызванного изменением i-го фактора, в общем изменении результативного показателя. (9) Экономическая интерпретация: коэффициент . показывает долю прироста результативного показателя, обусловленную изменением i-го фактора.