🗊Презентация Анализ рентабельности и ликвидности кредитной организации

Анализ рентабельности и ликвидности кредитной организации

1.Рентабельность банка 1.Рентабельность банка это основной стоимостной относительный показатель эффективности банковской деятельности.

Существуют различные способы определения рентабельности банка: Существуют различные способы определения рентабельности банка: 1 подход(классический)-это отношение прибыли к расходам. Этот показатель определяет сколько прибыли приходится на 1 затрат банка. Существуют 2 фактора от которых зависит показатель рентабельности :прибыль и расходы. R1=П/Р1 R0=П0/Р0 R'=П0/Р1 R(п)=R1-R’ R(р)=R’-R0

2 подход 2 подход Рентабельность собственных средств (показатель ROE) ROE=П/Сс(К) –норма прибыли на капитал R=П/УК Рентабельность активов характеризует их прибыльность Пр/А Пр/Раб.Ак.(Пр.А) Резервы роста рентабельности активов=П/А-П/Раб.А За счёт снижения иммобилизации мы можем найти резервы роста.

З подход З подход Показатель общей рентабельности: П/Доходы Показывает сколько доходов составляет прибыль. В зарубежной практике существуют иные подходы к определению рентабельности. Например: расчет рентабельности по модели Вордона, модель Шарпа

2.Анализ ликвидности КО проводится на микро- и на макроуровнях. 2.Анализ ликвидности КО проводится на микро- и на макроуровнях. На макроуровне(проводится ЦБ) анализ ликвидности осуществляется банком России для определения ориентиров денежно-кредитной политики и перспектив развития банковской системы. Целью анализа ликвидности со стороны ЦБ являются проверка правильности и полноты расчетов,а также выполнения экономических нормативов с целью выявления тенденций изменения ликвидности, анализа факторов оказывающих влияние на уровень ликвидности банковской системы в целом.

Анализ ликвидности на микроуровне проводится КБ в целях оценки эффективности его деятельности. Анализ ликвидности на микроуровне проводится КБ в целях оценки эффективности его деятельности. Целью анализа ликвидности в КБ является оптимальное сочетание доходности, риска, ликвидности в границах обязательных нормативных требований банка России.

Анализ ликвидности включает: Анализ ликвидности включает: -изучение состояния фактической ликвидности, -определения структуры и состава требований и обязательств банка, -анализ требований и обязательств с просроченными сроками, -оценка степени возможного долгосрочного предъявления обязательств к оплате, - анализ выполнения банком установленных экономических нормативов, - причин отклонений нормативов, -определения объема избытка или дефицита ликвидности и разработка рекомендаций по регулированию ликвидностью.

Для изучения и оценки ликвидности КБ используют: Для изучения и оценки ликвидности КБ используют: нормативный метод структурный анализ активов и пассивов(по срокам) метод коэффициентов анализ резервов ликвидности , динамика резервов анализ факторов

Существует 2 основных направления анализа ликвидности банка: Существует 2 основных направления анализа ликвидности банка: анализ ликвидности как запаса анализ ликвидности как потока

Расчет анализа запаса ликвидности необходимо для оценки возможности банка выполнять свои обязательства в конкретный момент времени. Расчет анализа запаса ликвидности необходимо для оценки возможности банка выполнять свои обязательства в конкретный момент времени. В ходе анализа следует выделить резервы прироста остатка высоколиквидных активов и разработать рекомендации по реструктуризации ресурсов, например, приобретение МБК и другие операции на денежном рынке.

В качестве показателей оценивающих ликвидность банка как запас используют коэффициенты: К1=Ден.ср./Депозиты -характеризует долю ликвидных активов в обязательствах банка К2=Активы/УК -характеризует степень покрытия активов

Ликвидность как поток анализируется с точки зрения динамики и представляет оценку банка в течение определенного периода времени с целью предотвращения ухудшения КО. Ликвидность как поток анализируется с точки зрения динамики и представляет оценку банка в течение определенного периода времени с целью предотвращения ухудшения КО.

К1=Обяз.до востр./Обяз.ср. -показывает уровень ликвидности по срочным обязательствам К1=Обяз.до востр./Обяз.ср. -показывает уровень ликвидности по срочным обязательствам Коэффициент среднесрочной ликвидности К=Обяз.свыше 2 лет/Активы свыше 2 лет Характеризует среднесрочную ликвидность.

3.Управление ликвидностью достигается при помощи внутреннего регулирования ликвидностью и государства. 3.Управление ликвидностью достигается при помощи внутреннего регулирования ликвидностью и государства. Государственное регулирование представляет установление обязательных экономических нормативов(110-и):Н2,Н3,Н4

Анализ и оценка показателей ликвидности включает: Анализ и оценка показателей ликвидности включает: сопоставление фактического уровня экономического норматива с установленными нормативами анализ динамики выявление факторов влияющих на уровень ликвидности и проведение анализа этих факторов

В указании 2005-У выделяют группы показателей ликвидности: Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) Лат - ликвидные активы банка, О - общий объем обязательств банка, Одл - обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года, Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года.

2) Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка" формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И. 2) Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка" формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И. 3)Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

4) Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) 4) Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) Овм - обязательства (пассивы) до востребования, ПС - привлеченные средства

5)Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) 5)Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) ПСбк - полученные межбанковские кредиты (депозиты), СЗбк - предоставленные межбанковские кредиты (депозиты)

6) Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) 6) Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты

7) Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) 7) Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам), ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций), ПСдо - показатель "Выпущенные долговые обязательства"

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов и оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов и оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов либо отсутствия факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов показатель ПЛ8 не рассчитывается и не включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности по выполнению резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности по выполнению резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы показатель ПЛ9 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

8) Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) 8) Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) - некредитным организациям, доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов.

Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и(или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и(или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неисполнения требований показатель ПЛ11 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.