Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы

Нажмите для полного просмотра!

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №2

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №3

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №4

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №5

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №6

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №7

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №8

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №9

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №10

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №11

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №12

Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы, слайд №13

Содержание ▲

Вы можете ознакомиться и скачать презентацию на тему Политика о расходовании денежных средств компании на представительские, текущие и командировочные расходы. Доклад-сообщение содержит 13 слайдов. Презентации для любого класса можно скачать бесплатно. Если материал и наш сайт презентаций Mypresentation Вам понравились – поделитесь им с друзьями с помощью социальных кнопок и добавьте в закладки в своем браузере.

Слайды и текст этой презентации

Слайд 1

Описание слайда:

Слайд 2

Описание слайда:

Порядок оформления командировок сотрудниками Основанием для оформления служебной командировки сотрудника в компании Мэнпауэр является Заявка на командирование. Заявку на командировку нужно заполнить в электронном виде, затем направить ее руководителю в эл.письме на согласование с копией Специалиста по организации деловых поездок в компании Мэнпауэр, Ириной Новиковой Irina.Novikova@ru.manpowergroup.com Перечисление аванса: начисления производятся за несколько дней до направления сотрудника в командировку. Аванс может быть переведен раньше установленного срока, но только по запросу сотрудника. Об этом необходимо сообщить дополнительно в письме Специалисту по организации деловых поездок. Аванс на зарубежные командировки перечисляется в рублях и рассчитывается по курсу ЦБ на день перевода. В ответ на заявку Специалист по организации деловых поездок направляет сотруднику приказ о направлении в командировку (его нужно распечатать, подписать и приложить к авансовому отчету при его предоставлении). После возвращения из командировки в течение 3-х рабочих дней необходимо заполнить авансовый отчет и выслать в оригинале вместе с приложенными к нему первичными документами (чеками, билетами, квитанциями и т.д.), а также подписанный приказ на командирование в компанию Мэнпауэр на имя Специалиста по организации деловых поездок заказным письмом, курьером или лично предоставить в компанию Мэнпауэр. Предварительно скан авансового отчета направить руководителю в эл.письме на согласование с копией Специалиста по организации деловых поездок.

Слайд 3

Описание слайда:

Заявка на командирование сотрудников

Слайд 4

Описание слайда:

Оформление визы Оформление визы компенсируется только для нужд командировки. Чтобы мы смогли компенсировать затраты, Вам необходимо предоставить авансовый отчет. Он должен содержать: Бланк авансового отчета Кассовый чек Документы где прописаны Ф.И.О и куда Вы отправляетесь. Если вся информация пришла Вам на эл.почту, то к авансовому отчету необходимо приложить данные документы и выписку из банка. Также наш провайдер Аэроклуб оказывает помощь при оформлении визы. По всем вопросам касательно документов Вы можете обратиться к Фролову Юрию (его контакты указаны ниже). В копию письма необходимо ставить Специалиста по организации деловых поездок в компании Мэнпауэр. Tel.: +7 (495) 744 1170 ( ext. 3718) Fax:+7 (495) 744 1110 E-mail: Yuriy.Frolov@aeroclub.ru

Слайд 5

Описание слайда:

Налогообложение некоторых видов расходов Согласно главе 23 Налогового Кодекса РФ в облагаемый доход не включаются и, соответственно, не облагаются налогом на доходы командировочные расходы, а именно: суточные в пределах норм (не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке), фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок (такси с чеком и указанием места отправления и назначения), расходы по найму жилого помещения, услуги связи (строго, при наличии детализации звонков и чеков) получению и регистрации служебного заграничного паспорта, получению виз, расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту. Не правильно оформленные расходы на такси, гостиницу, а также документально не подтвержденные расходы; гсм; некоторые категории представительских расходов: цветы, подарки, билеты на развлекательные мероприятия (театры, кино и т.д.), чаевые - включаются в доход подотчетного лица и облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Слайд 6

Описание слайда:

Правильное оформление чеков Если чек, не содержит полной информации, то затраченная сумма облагается 13% налогом. Если вместо чека предоставляется типографская квитанция, сумма облагается 13% налогом. С 1 июля 2019 года бланки строгой отчетности, которые сформированы онлайн-кассой, должны содержать следующие обязательные реквизиты: наименование; порядковый номер; дату, время и место (адрес) расчета; наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП; ИНН; систему налогообложения продавца; признак расчета (приход, расход, возврат прихода, возврат расхода); наименование товаров, работ, услуг (если их можно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цену за единицу в рублях с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС плательщиком налога. ИП на спецрежимах, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами, не указывают в БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество до 1 февраля 2021 года; сумму платежа (с указанием НДС и суммы налога); форму и сумму расчета наличными деньгами или в безналичном порядке; должность и фамилию сотрудника, который оформил и выдал покупателю БСО. Исключение: расчеты через автоматические устройства в безналичном порядке в интернете; регистрационный номер онлайн-ККТ; заводской номер фискального накопителя; фискальный признак документа; адрес сайта ФНС России ( на котором можно проверить платеж; абонентский номер или адрес электронной почты покупателя при передаче БСО в электронной форме или сайт, на котором такой документ можно получить; адрес электронной почты продавца при передаче покупателю БСО в электронной форме; порядковый номер фискального документа; номер смены; фискальный признак сообщения; заводской номер автоматического устройства для расчетов, если оплату принимают через такое устройство; QR-код; место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет, – при расчетах с применением автоматических устройств.

Слайд 7

Описание слайда:

Полный список документов для авансовых отчетов Командировки по России

Слайд 8

Описание слайда:

Порядок заполнения бланка авансового отчета На первой странице авансового отчета укажите: В графе «наименование организации» - полное наименование компании «Мэнпауэр» (см. приказ о командировании). В графе «Подотчетное лицо» - фамилию, имя, отчество. В графе «Назначение аванса»: если отчет за офисные расходы, то «офисные расходы»; если отчет за представительские расходы, то « представительские расходы»; если отчет за командировку, то «город, дата командировки». На второй странице авансового отчета укажите перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (билеты, чек за гостиницу, суточные, квитанции, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы) и суммы затрат по ним: Графа 1 – номер по порядку; Графа 2 – дата документа; Графа 3 – номер документа (например, суточные, питание, бензин, гостиница); Графа 4 – сумма: Если в рублях, то укажите в графе «в руб. коп.»; Если в валюте, то в графе «в валюте», указав при этом вид валюты; Если данные затраты оплачивала компания «Мэнапауэр», то укажите «безнал». В графе «Итого» укажите получившуюся в итоге сумму. Подпишите отчет и поставьте расшифровку подписи. Пронумеруйте документы в порядке их указания в авансовом отчете (сверху на документе ручкой поставьте его номер). На чистом листе бумаге степлером или клеем прикрепите документы, указанные в отчете.

Слайд 9

Описание слайда:

Авансовый отчет на представительские расходы Авансовый отчет за представительские расходы оформляется, если: Вы сами проводите мероприятие. Вы проводите деловые встречи с заказчиками/партнерами/коллегами. Вы покупаете цветы, подарки, билеты на развлекательные мероприятия. Авансовый отчет должен содержать: Бланк АО с Вашей подписью, датами, расходами Оригиналы чеков Отчет о проведении мероприятия

Слайд 10

Описание слайда:

Авансовый отчет за автомобильные расходы Расходы на автомобиль составляются отдельно от прочих расходов. В расходы на автомобиль может входить: гсм (бензин), мойка, покупка запчастей, стеклоомывателей и прочее. АО на автомобильные расходы должны содержать: Бланк АО с Вашей подписью, датами, расходами Оригиналы чеков К данным расходам могут относится: канцтовары, расходы на обучение, услуги связи, такси и прочее. АО на офисные расходы должны содержать: Бланк АО с Вашей подписью, датами, расходами Оригиналы чеков, квитанций, договоров.

Слайд 11

Описание слайда:

Обратите внимание! Авансовые отчеты составляются за каждую командировку отдельно. Авансовый отчет составляется в любом случае, даже если Вы не получали аванс до командировки или Ваши расходы нулевые. Если офисные\представительские расходы были во время командировки, то необходимо приложить чеки и прописать их в том же бланке авансового отчета. Под чеками и квитанциями понимаются первичные документы, подтверждающие приобретение товарно-материальных ценностей, работ, услуг, а именно: Квитанция к приходно-кассовому ордеру о внесении денег в кассу юридического лица; Товарный и кассовый (фискальный) чек; Счет, счет-фактура; Накладная, акт приемки-передачи работ (услуг); Документы обязательно должны содержать реквизиты организации (ИНН, адрес, наименование организации), даты, печать и сумму к оплате.