🗊Презентация Идентификация рисков предприятия

Лекция 3 ИДЕНТИФИКАЦИЯ РИСКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ Понятие и основные этапы идентификации Классификатор рисков Источники информации для идентификации рисков Методы идентификации рисков Инструменты идентификации рисков

Задание на повторение пройденного материала Можно ли риск в деятельности хозяйствующего субъекта свести к нулю? Почему? Как связаны между собой информация и неопределенность? Для современных условий характерен фрагментарный или интегральный подход к управлению рисками? Назовите основные этапы управления рисками.

1. Понятие и основные этапы идентификации Риски, связанные с деятельностью предприятия, объективно неизбежны, поэтому первое условие эффективного управления ими – умение их идентифицировать.

Основной целью идентификации рисков является составление полного перечня рисков, угрожающих бизнесу фирмы, жизни и здоровью ее сотрудников, имущественным интересам владельцев/акционеров, обязательствам, возникающим в процессе взаимоотношений с клиентами и другими контрагентами, правам третьих лиц и т.п. Основной целью идентификации рисков является составление полного перечня рисков, угрожающих бизнесу фирмы, жизни и здоровью ее сотрудников, имущественным интересам владельцев/акционеров, обязательствам, возникающим в процессе взаимоотношений с клиентами и другими контрагентами, правам третьих лиц и т.п. Задачи идентификации рисков: выявление всего спектра рисков, присущих деятельности организации; описание рисков; классификация и группировка рисков.

Для идентификации рисков хозяйственной организации профессиональный риск-менеджер должен: ♦ хорошо владеть методами и инструментами идентификации рисков; ♦ уметь применить теоретические классификации рисков к конкретным условиям данной организации; ♦ владеть методиками сбора, фиксирования, обработки и представления разнообразной информации; ♦ владеть методиками проверки величины фактических потерь, которые понесла организация в прошлом и оценки вели­чины потенциальных потерь, которые она может понести в будущем; ♦ уметь составить четкий отчет о проведенном исследовании; ♦ уметь кратко и внятно представить полученные результаты высшему руководству организации.

Причинно-следственная связь между основными составляющими идентификации рисков

Этапы идентификации рисков: Выявление и анализ причин рисков Выявление факторов рисков предприятия Определение экспозиции рисков, т.е. тех ресурсов и видов деятельности, на которые воздействует тот или иной фактор риска и оценка степени их уязвимости. Выявление основных видов риска для конкретного предприятия Анализ негативных последствий воздействия выявленных событий на эффективность операций организации Определение всего спектра рисков, присущих деятельности организации на данном этапе развития, их описание и группировка. Определение, если возможно, временной последовательности возникновения различных видов рисков и построение профиля рисков.

2. Классификатор рисков Методической базой процесса идентификации рисков является классификация рисков. Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе, создает возможность для эффективного применения соответствующих методов управления риском, поскольку каждому риску соответствует своя система приемов управления. При рассмотрении рисков промышленной компании можно выделить четыре основные категории рисков: операционные, финансовые, общекорпоративные и рыночные, что связано с выделением 4 видов деятельности предприятия.

Виды деятельности, где возможно возникновение рисков:

Операционные риски – риски прямого или косвенного ущерба компании в результате неадекватных или не сработавших должным образом бизнес-процессов, систем или человеческого фактора, а также наступления событий катастрофического характера, связанных с основной производственной деятельностью предприятия, т.е. риски, связанные с производственной деятельностью и ее обеспечением. Операционные риски – риски прямого или косвенного ущерба компании в результате неадекватных или не сработавших должным образом бизнес-процессов, систем или человеческого фактора, а также наступления событий катастрофического характера, связанных с основной производственной деятельностью предприятия, т.е. риски, связанные с производственной деятельностью и ее обеспечением.

Финансовые риски – риски, связанные с финансовой деятельностью предприятия. В качестве основных бизнес-процессов, определяющих классификацию финансовых рисков выделены: Финансовые риски – риски, связанные с финансовой деятельностью предприятия. В качестве основных бизнес-процессов, определяющих классификацию финансовых рисков выделены: привлечение финансирования; финансирование оборотного капитала; финансирование инвестиций; сбор дебиторской задолженности; бухгалтерский и налоговый учет; обслуживание займов; размещение свободных денежных средств; распределение прибыли.

Рыночные риски – риски, связанные с колебаниями рыночных факторов, таких как цен на сырье и готовую продукцию, процентных ставок и валютных курсов. Рыночные риски – риски, связанные с колебаниями рыночных факторов, таких как цен на сырье и готовую продукцию, процентных ставок и валютных курсов. Группировка рыночных рисков не связана непосредственно с бизнес-процессами компании, а связана с производством продукции или использованием в процессе производства товаров, продукции или услуг, ценообразование на которые осуществляется на свободных рынках.

Общекорпоративные риски - риски, связанные с управлением предприятием, как коммерческой структуры, включают коммерческие, стратегические, правовые и прочие риски. Общекорпоративные риски - риски, связанные с управлением предприятием, как коммерческой структуры, включают коммерческие, стратегические, правовые и прочие риски. Можно сказать, что эти риски относятся к «вспомогательным» или «сервисным» бизнес-процессам, которые непосредственно не создают добавочную стоимость, но необходимы для нормальной работы предприятия.

3. Источники информации для идентификации рисков Источники информации могут быть объедены в группы: статистическая информация учетные данные нормативные данные интуитивная информация, основанная на опыте и знаниях специалистов предметные описания. Все источники информации для идентификации рисков могут быть классифицированы: внутренние и внешние; разовые и постоянные; полученные легальным и нелегальным путем; полученные с магнитных носителей, с документов, от партнеров, приобретенные за плату, от осведомителей, агентов и т.д.; достоверные и сомнительные.

Внутренние источники информации: Внутренние источники информации: каталог факторов риска и рисковых ситуаций; личный опыт руководителей предприятия и специалистов группы оценки и управления риском; материалы ревизий, аудита, проверок налоговой службы, лабораторного и врачебно-санитарного контроля, объяснительных и докладных записок, со­вещаний, переписки, получаемые в результате личных контак­тов; бухгалтерский учет и отчетность; статистические данные; документация; материалы маркетинговых исследований о состоянии рынка; схемы денежных, ресурсных и информационных потоков; организационная схема и схема принятия решений в изучаемой фир­ме; опросы, инспекции, экспертизы; прогнозная информация и т. д.

Основными внешними источниками информацию, необходимой для идентификации рисков, являются: 1. Государственные органы власти 2. Саморегулируемые организации участников рынков 3.Биржевая информация 4. Банки 5. Контрагенты и конкуренты 6. Пресса общая деловая, отраслевая и специальная рисковая 7. Справочники, словари и базы данных 8. Агентурные методы 9. Информационно-рейтинговые бюро самого разного профиля 10. Прочие источники: консультанты, эксперты, ярмарки, салоны, профессиональные совещания; отраслевые конференции и т. п.

Интернет как средство получения информации Предприятие должно рассматривать Интернет как общедоступный информационный и коммуникационный ресурс. Интернет предоставляет следующие возможности: проводить маркетинговые исследования рынка; проникать в новые сферы бизнеса раньше других; создавать базы данных для пользователей, куда можно помещать ответы на наиболее часто задаваемые вопросы, тем самым используя базы данных как средство маркетинга; использование электронной почты в Интернет. списки рассылки дают возможность пользователю послать письмо в адрес группового псевдонима. предприниматели имеют возможность присоединиться к различным спискам рассылки, чтобы постоянно быть в курсе обсуждаемых вопросов, относящихся к сфере их деятельности; производители и их клиенты благодаря Интернет могут общаться на равных и осуществлять сделки в среде виртуального пространства. возможность получения бесплатной информации.

Информация, необходимая для выявления рисков, может быть оценена с количественной, смысловой и ценностной точек зрения. Информация, необходимая для выявления рисков, может быть оценена с количественной, смысловой и ценностной точек зрения. Количество информации должно быть достаточным для оценки риска. Ее смысловое выражение должно быть доступным и применимым для управления рисками, а ценностность состоит в том, что она должна способствовать достижению поставленной цели.

4. Методы идентификации рисков

Методы идентификации рисков

1. МЕТОДЫ СБОРА НОВОЙ ИНФОРМАЦИИ Анкетирование – опрос экспертов Собеседование с ключевым персоналом - интервьюирование Инспекционные посещения подразделения предприятия

1.1. Анкетирование Опросные листы – это подробный перечень вопросов, касающихся различных сфер деятельности предприятия, анализ ответов на которые позволяет составить полное представление структуре и количественных показателях исследуемого объекта. Рассылаются квалифицированным специалистам для сбора их комментариев, оценок и замечаний. Существуют два типа опросных листов: универсальный и специализированный. Универсальный (стандартизованный) опросный лист содержит в себе позиции общего характера и годится для большинства типов производства. Специализированные опросные листы разрабатываются обычно для конкретных ви­дов деятельности с учетом их особенностей и детализации от­дельных положений.

К преимуществам универсальных опросных листов относится: К преимуществам универсальных опросных листов относится: При грамотном составлении вопросов на них может ответить даже служащий, не имеющий достаточного опыта в области выявления рисков. Предлагается некая универсальная форма, которая охватывает все стороны деятельности предприятия. Недостатком универсальных опросных листов является: Они не стимулируют респондентов выявлять характерные для их подразделения особенности рисков, выходящие за рамки поставленных вопросов; Ни какой универсальный вопросник не в состоянии предусмотреть все возможные виды ущерба для конкретной отрасли или предприятия.

Разделы опросного листа Американской ассоциации менеджеров

Цель – идентифицировать и оценить риски путем интервью подходящих квалифицированных специалистов. Собеседование позволяет в прямой беседе выявить риски, связанные с материально-техническим обеспечение производства, производственным процессом и сбытом продукции. Специалисты высказывают своё мнение о рисках и дают им оценку, исходя из своих знаний, опыта и имеющейся информации.

1.3. Инспекционные посещения Основные цели инспекционных посещений подразделения предприятия - это сбор дополнительной информации и проверка на местах ее достоверности и полноты. Инспекция может быть: неожиданной - случае появление инспекторов на предприятии позволяет зафиксировать такие стороны организации бизнеса, которые были бы скрыты, если бы руководство было извещено заранее. с заблаговременным извещением сотрудников об инспекции - целесообразно использовать при необходимости получить материалы и данные, для нахождения которых требуется время.

2. МЕТОДЫ МОДЕЛИРОВАНИЯ Моделирование развития рисковой ситуации. Моделирование развития организации. Моделирование взаимодействия подразделений Анализ структурных и потоковых карт и диаграмм Моделирование текущих операций организации Моделирование внешней среды

2.1.Моделирование развития рисковой ситуации

2.2. Моделирование развития организации

Организационно-экономические особенности функционирования предприятия на различных этапах его жизненного цикла

Виды рисков на различных этапах ЖЦ

2.3. Анализ структурных и потоковых карт и диаграмм Анализ структурных диаграмм позволяет выявить зоны возможного образования внутренних факторов риска, связанных с дублированием или чрезмерной концентрацией функций, излишней или недостаточной административной зависимостью подразделений и т. п.

2.4. Моделирование текущих операций организации Осуществляется путем построения логистической цепочки предприятия, отражающей все операции организации, начиная со снабжения предприятия сырьем, материалами, топливом, энергией и заканчивая доставкой готовой продукции потребителю.

2.5. Моделирование внешней среды Для выявления рисков исходящих из внешней среды предприятия, необходимо собирать, обрабатывать и анализировать соответствующую информацию. Основными источниками информации о состоянии внешней среды являются СМИ, данные партнеров и контрагентов, предшествующий опыт работы с контрагентами, собственные банки данных. При рассмотрении каждого компонента необходимо тщательно проанализировать взаимоотношения организации с сегментами внешнего окружения; выяснить степень их однородности и стабильности.

3. МЕТОДЫ АНАЛИЗА ИМЕЮЩЕЙСЯ ИНФОРМАЦИИ Анализ документации Анализ произошедших на предприятии аварий Анализ индикаторов риска деятельности промышленных предприятий

3.1.Анализ документации Проводится для ознакомления с имеющимися данными, их корректностью и достоверностью, анализа ожидаемого результата, ограничений, выявления взаимозависимостей, взаимосвязей и закономерностей – для более полного понимания рисков на макро- и микро- уровне. Может включать: обзор финансовой документации, договоров, анализ активов, основных средств и пассивов, исков, жалоб, законодательства, результатов, рынка, конкурентов, изменения цен, исторических графиков, диаграмм и т.д. Для выявления рисков используется информация о различных аспектах деятельности организации: финансовая, статистическая, управленческая, техническая и т. д. Особый интерес представляют данные о претензиях и штрафах и компенсациях, выплаченных предприятием по решению судебных или иных органов, потребителям, государственным налоговым и другим органам, общественным организациям.

К документам финансовой отчетности предприятия относятся: К документам финансовой отчетности предприятия относятся: бухгалтерский баланс; отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках); пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках; данные об учете основных средств; данные бухгалтерского учёта: синтетические и аналитические счета; данные других форм бухгалтерской отчетности. Из документов управленческой отчетности наиболее важными являются разнообразные договора, заключенные предприятием со своими партнерами и акционерами. Следует обратить внимание на следующие документы: учредительный договор; договоры на поставку продукции; договоры с поставщиками сырья, материалов, полуфабрикатов и производственного оборудо­вания; импортно-экспортные контракты; прочие договора (об аренде зданий, земли, лизинге оборудования, страховые полисы, гарантийные соглашения и т. п.).

Анализ необходим для формирования стандартных процедур поведения подобных ситуациях и принятия решений для их быстрого устранения неблагоприятных последствий аварий. Анализ необходим для формирования стандартных процедур поведения подобных ситуациях и принятия решений для их быстрого устранения неблагоприятных последствий аварий.

3.3. Анализ индикаторов риска деятельности промышленных предприятий

4. ЭВРИСТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ Риск-менеджмент имеет свою систему основных эвристических правил и приемов для принятия решений в условиях риска: нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал; надо думать о последствиях риска; нельзя рисковать многим, ради малого; положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения; при наличии сомнений принимаются отрицательные решения; нельзя думать, что всегда существует только одно решение. Возможно, есть и другие.

6. Инструменты идентификации рисков Здравый смысл и опыт риск-менеджера Наблюдение за работой Дистанционный надзор РЕST (STEP) – анализ Модель Портера Графические методы Жизненный цикл предприятия, продукции, технологии Рейтинговые исследования Мозговой штурм Матрица БКГ Морфологический анализ

РЕST – анализ внешней среды предприятия PEST – это аббревиатура четырех английских слов: P – Politicallegal – политико-правовые, E – Economic – экономические, S – Sociocultural – социокультурные, T – Technological forces – технологические факторы. Целью PEST-анализа является отслеживание (мониторинг) изменений макросреды по четырем узловым направлениям и выявление тенденций, событий, неподконтрольных предприятию, но оказывающих влияние на результаты принятых стратегических решений. Выделяют четыре группы факторов, наиболее существенных для предприятия: политико-правовые, экономические, социокультурные, технологические.

Модель Портера

Мозговой штурм Цель – составить перечень возможных рисков для последующего отбора и анализа. Квалифицированным специалистам дают «домашнее задание» - подготовить свои суждения по определенной категории рисков. Затем проводится общее собрание, на котором специалисты по очереди высказывают свои мнения о рисках. Споры и замечания не допускаются. Все риски записываются, группируются по типам и характеристикам, каждому риску дается определение.

Матрица БКГ

Морфологический анализ

Морфологическая цепочка ситуации «увеличение поставщиком цены сырья, используемого для производства основной продукции, поставляемого в логистическую систему, находящуюся на этапе зрелости (виолент)»

Вопросы для самостоятельной работы Для чего необходима идентификация рисков? Какова роль этого этапа в управлении риском предприятия? Какова роль в идентификации риска классификатора рисков? Как модель развития организации может использоваться в управлении рисками? Как меняется уровень риска в зависимости от этапа жизненного цикла организации? Как матрица БКГ может быть использована для идентификации рисков? Раскройте сущность понятия «эффект верхушки айсберга». Какие риски позволяет идентифицировать анализ логистической цепи предприятия? Охарактеризуйте внешние факторы риска предприятия. Модель STEP-анализ – это инструмент анализа внешних или внутренних факторов риска предприятия? Почему? Модель Портера – это инструмент анализа внешних или внутренних факторов риска предприятия? Почему? Какую роль играет при идентификации рисков информация?